Il governo adegua il proprio codice fiscale ogni anno, comprese le detrazioni standard e gli scaglioni fiscali. L’aumento dei costi significa grandi cambiamenti il ​​prossimo anno.
L’elevata inflazione ha ovviamente messo a dura prova i costi di generi alimentari, auto nuove e affitti, tra le altre cose. Ma puo anche aiutare sapere che, oltre a un grande aumento dei pagamenti della previdenza sociale, l’inflazione potrebbe aiutare a risparmiare denaro sulla bolletta delle tasse federali il prossimo anno.
Questo perche il governo federale adegua annualmente molti elementi del suo complesso codice fiscale, comprese le detrazioni standard e gli scaglioni fiscali, per riflettere l’inflazione ed evitare i cosiddetti aumenti delle tasse stealth.
Gli adeguamenti significano anche che puoi contribuire di piu l’anno prossimo ai risparmi pensionistici e ad altri conti che offrono agevolazioni fiscali, come i conti di risparmio sanitario.
Negli ultimi 10 anni, l’inflazione e stata modesta, quindi le modifiche annuali sono state minime, ha affermato Kyle Pomerleau, senior fellow presso l’American Enterprise Institute, un think tank di centro-destra. Ma quest’anno l’inflazione ha toccato il massimo degli ultimi 40 anni. Quindi si prevede che gli adeguamenti al rialzo di varie disposizioni fiscali per il 2023 saranno significativi: circa il 7%, piu del doppio del 3% nel 2022, secondo le proiezioni di Pomerleau e altri.
Quest’anno, l’aliquota d’imposta federale media del 24 percento e stata applicata al reddito ordinario superiore a $ 89.075 per un singolo filer e oltre $ 178.150 per una coppia che presenta congiuntamente. Il prossimo anno, si prevede che le soglie di reddito per quella fascia aumenteranno a circa $ 95.375 per i contribuenti single e $ 190.750 per le coppie. (L’Internal Revenue Service di solito annuncia i numeri ufficiali nel tardo autunno.)
Una rapida rassegna: il governo federale utilizza un sistema di imposta sul reddito progressivo o graduale. Le aliquote fiscali marginali che vanno dal 10 percento al 37 percento vengono applicate al reddito in sette intervalli o parentesi. La parte del tuo reddito che rientra in ciascuna fascia e tassata all’aliquota applicabile. La media, nota come aliquota fiscale “effettiva”, e inferiore all’aliquota marginale massima.
Se i limiti della fascia non fossero periodicamente adeguati all’inflazione, una parte maggiore del tuo reddito si sposterebbe in una fascia piu alta, aumentando il tuo conto fiscale, anche se il tuo reddito reale non fosse stato al passo con il costo della vita. I fanatici delle tasse chiamano questo “spostamento tra parentesi”.
“Puo aumentare la tua fattura fiscale anche se non ti senti come se avessi un reddito piu alto”, ha affermato Kim Rueben, un collega al Tax Policy Center.
I contribuenti il ​​cui reddito era vicino al limite superiore di una fascia potrebbero vedere parte o tutto il loro reddito spinto nella fascia successiva, piu alta, se le soglie non fossero aggiornate, ha affermato Edward Karl, vicepresidente della tassazione presso l’American Institute of Certified Public Accountants.
“Se non fosse stato modificato, avrebbero detto: ‘Che diavolo e successo sulla mia dichiarazione dei redditi?'”, ha detto. “Questo e un grande aumento delle tasse”.
Per evitare lo spostamento delle fasce orarie, il governo inizio ad adeguare, o indicizzare, le fasce fiscali per l’inflazione all’inizio degli anni ’80, dopo un lungo periodo di frenetica inflazione.
Daniel T. Massey, preside di Walz Group, una societa di contabilita a Lititz, Pennsylvania, ha affermato che le persone il cui reddito ha tenuto il passo con l’inflazione non vedrebbero alcun cambiamento nella propria fascia fiscale, mentre qualcuno con un reddito fisso o fisso potrebbe avere un reddito inferiore fattura fiscale a causa degli adeguamenti all’inflazione.
Il signor Massey ha fornito questo esempio: un singolo filer nel 2021 che ha guadagnato $ 100.000 e ha preso la detrazione standard avrebbe pagato $ 15.009 di tasse, per un’aliquota fiscale effettiva del 15 percento. Sotto le fasce previste per il 2023, un contribuente con lo stesso reddito pagherebbe $ 14.383 – un risparmio di $ 626 – per un’aliquota effettiva del 14,4 per cento.
La detrazione standard, che riduce il reddito imponibile senza richiedere di dettagliare le detrazioni, dovrebbe salire a $ 13.850 l’anno prossimo da $ 12.950 quest’anno per i single e a $ 27.700 da $ 25.900 per le coppie.
Ecco alcune domande e risposte sugli adeguamenti dell’inflazione delle imposte sul reddito:
In che modo gli aggiustamenti per l’inflazione influiranno sui contributi pensionistici e sanitari?
L’anno prossimo, sarai in grado di contribuire con una stima di $ 6.500 a un conto pensionistico individuale, rispetto ai $ 6.000 di quest’anno. I limiti sono superiori di $ 1.000 se hai piu di 50 anni; questo importo di “recupero” non e indicizzato all’inflazione, ma sarebbe soggetto a una legislazione in sospeso al Congresso nota come Secure Act 2.0. (Gli aggiustamenti per i conti 401 (k) sul posto di lavoro sono calcolati in modo diverso, sulla base dei dati che saranno disponibili il mese prossimo, ha affermato Pomerleau).
Si prevede che il contributo massimo a un conto di spesa sanitaria flessibile aumentera a $ 3.050, dai $ 2.850 di quest’anno.
E se hai un conto di risparmio sanitario, un conto agevolato fiscale disponibile con piani assicurativi sanitari ad alta deducibilita, sarai in grado di contribuire con $ 3.850 come individuo e $ 7.750 per la copertura familiare, rispetto a $ 3.650 e $ 7.300 quest’anno, secondo limiti confermati dall’IRS (i contributi di recupero di $ 1.000, per le persone con piu di 55 anni, non sono adeguati all’inflazione.)
Gli stati adeguano le loro disposizioni sull’imposta sul reddito per l’inflazione?
Molti stati hanno sistemi di imposta sul reddito progressivi come il governo federale. Ma a differenza del governo federale, alcuni di questi stati, tra cui New York, New Jersey e Connecticut, non registrano l’inflazione, ha affermato la signora Rueben. Di recente, tuttavia, c’e stato un maggiore interesse per l’indicizzazione. Il New Jersey, ad esempio, sta valutando l’adozione di aggiustamenti all’inflazione.
“Il creep di parentesi e un aumento delle tasse non regolamentato”, ha affermato Jared Walczak, vicepresidente dei progetti statali con la Tax Foundation, un think tank di destra. Se i legislatori vogliono aumentare le tasse, ha detto, “dovrebbero votarlo”.
Ci sono disposizioni sull’imposta sul reddito che non sono adeguate all’inflazione?
Si. Ad esempio, la soglia di reddito per il pagamento dell’imposta sul reddito netto da investimento del 3,8%, nota anche come imposta Medicare, e fissata a $ 200.000 per le persone fisiche e $ 250.000 per i dichiaranti congiunti.
